Dull uniongyrchol ac anuniongyrchol o ddadansoddiad llif arian. Rheoli Llif Arian

datblygu busnes llwyddiannus yn gofyn berchnogion y cwmni a'i rheoli rheoli cyfalaf effeithiol y cwmni. Er mwyn galluogi pobl sydd â diddordeb i asesu sut mae ei weithredu gorau posibl, gael ei galw i rym dulliau dadansoddi llif arian, cylchrediad sy'n cael ei wneud yn y sefydliad. Beth yw eu penodoldeb? Pa rai o'r dulliau priodol y gellir eu priodoli i'r mwyaf cyffredin?

Pam yr angen am ddadansoddiad llif arian?

reoli llif arian gan fod y dangosyddion ariannol allweddol ei gweithgaredd. Er mwyn rheoli'n effeithlon, mae angen i reolwyr gael gwybodaeth am eu maint, strwythur a gweithgareddau economaidd yn y fframwaith y mae'r trosiant o gyfalaf.

Un o'r offeryn mwyaf cyfleus a phoblogaidd erbyn pryd y gallwch gael gwybodaeth debyg yn cael ei ystyried i fod yn ffurfio adroddiad dadansoddol, sy'n adlewyrchu'r ffordd y mae sefydliadau yn symud llif arian. Gall y ddogfen hon fod yn ddefnyddiol i reolwyr, buddsoddwyr, credydwyr a rhanddeiliaid eraill yn llwyddiant endidau busnes.

Beth yw adroddiad ar symud arian?

Adroddiad llif arian Dadansoddol yn eich galluogi i werthuso:

• Yna, o ganlyniad i hyn a ffynonellau yn cael ei ffurfio yn y brifddinas y sefydliad;
• y ffordd y mae gwario'r arian y cwmni;
• Mae'n yw a all cwmni gynnal proffidioldeb sy'n ofynnol gan y busnes, yn ddigonol i gwrdd â'r rhwymedigaethau;
• a oedd y strwythur gwerth a llif arian gorau posibl yn seiliedig ar y tasgau sy'n gysylltiedig â datblygu busnes.

Mae'r adroddiad dadansoddi cyfateb i werthuso effeithiolrwydd rheoli busnes yn ei gyfanrwydd, er mwyn nodi cryfderau a gwendidau'r reoli a chynhyrchu isadeiledd y cwmni.

ffynonellau poblogaidd yn seiliedig ar ddatganiadau ariannol dogfennau fel y fantolen, datganiadau ariannol elw a cholled. Ond hawl i beidio fel arfer yn gysylltiedig â'r polisďau cyfrifydda yr adroddiad dadansoddol ar y llif arian, ac oherwydd y gall rheolwyr dal y data gwrthrychol, adlewyrchiad sy'n cael ei wneud heb gael ei glymu i'r blaenoriaethau sy'n dod i'r amlwg yn y broses o bolisïau adeiladu.

dulliau dadansoddi llif cyfalaf

Mae 3 dull sylfaenol o offer dadansoddi ariannol er mwyn cynhyrchu adroddiad, yr ydym wedi ystyried manylion penodol o'r uchod - uniongyrchol, anuniongyrchol a cyfernod. Mae yna nifer o nodweddion maent yn eu defnyddio.

Er mwyn llunio adroddiad ar symud cyfalaf, rheolwyr yn aml yn cael eu cymharu 2 ddulliau - uniongyrchol ac anuniongyrchol. Dull dadansoddiad o'r llif arian o ddau a ddewiswyd sy'n gorau posibl ar gyfer sefydliad penodol, efallai yn cael eu dewis yn seiliedig ar nifer o ffactorau. Weithiau - hategu gan ddull cyfernod.

Ystyriwch yn fanylach manylion penodol pob un o'r dulliau.

Mae'r dull uniongyrchol dadansoddi cyfalaf: Gwybodaeth gyffredinol

Ymagwedd honno, a elwir yn syth, yn cael ei ystyried i fod ychydig yn fwy cymhleth. Mae'r ffaith ei bod i fod i fyfyrio ar symud data cyfalaf sy'n gysylltiedig â gweithgareddau gweithredol, sy'n gofyn am fynediad at nifer fawr o ddogfennau cyfrifeg. Dull Uniongyrchol o ddadansoddiad llif arian hefyd yn ei gwneud yn ofynnol datgelu yn y datganiad o'r prif fathau o incwm ariannol ar gyfer ystyriaeth y cwmni, yn ogystal â chostau sy'n codi yn y fframwaith y model busnes.

Prif fanteision y dull hwn fel a ganlyn:

• ei fod yn caniatáu i reolwyr i ddangos bod, o ganlyniad i hyn a ffynonellau yn cael ei ffurfio gan gyfalaf a sut y caiff ei wario;
• mae'n caniatáu i chi benderfynu ar y arianwyr y lefel drefnu ddigonolrwydd yr arian cadarn, o ran gwneud taliadau ar rwymedigaethau cyfredol;
• y dull dan sylw yn cael ei roi ar waith fel arfer yn cydberthynas gyda'r set-up o refeniw a gwariant, sy'n caniatáu i roi gwerthusiad gwrthrychol o'i effeithiolrwydd;
• mae'n caniatáu i chi benderfynu ar y berthynas o werthiannau a refeniw am gyfnod penodol o amser.

Dewis arall i ddefnyddio'r dull uniongyrchol o ddadansoddiad llif cyfalaf fyddai defnyddio dull anuniongyrchol. Beth yw ei nodweddion mwyaf nodedig?

Mae'r dull anuniongyrchol dadansoddi cyfalaf: Gwybodaeth gyffredinol

Mae'r dull anuniongyrchol o ddadansoddiad llif arian y cwmni yn cael ei nodweddu gan y ffaith bod pan fydd yn cymryd i ystyriaeth elw neu golledion sefydliad yn cael eu haddasu ar sail y refeniw sydd ar gael i reolwyr wybodaeth am trafodion heb fod yn ariannol, yn ogystal â newidiadau sy'n nodweddu y trosiant o gyfalaf.

dull ystyriol yn caniatáu i chi:

• olrhain y ffordd y mae canlyniadau'r gweithgarwch economaidd y cwmni yn yr un cyfeiriad yn effeithio ar berfformiad mewn maes arall o gynhyrchu;
• i benderfynu ar y berthynas rhwng mesurau o incwm net ac addasiadau yn y strwythur cyfalaf gweithio y cwmni o fewn cyfnod penodol.

Felly, manteision ac anfanteision cael dull uniongyrchol ac anuniongyrchol o ddadansoddiad llif arian. Mae'r dewis o ddull yn dibynnu yn bennaf ar argaeledd wybodaeth angenrheidiol ar gyfer ymchwilio i strwythur a symudiad cyfalaf. Os, er enghraifft, gwybodaeth am y gweithrediadau sydd ar gael, yna yn sylweddoli y dull uniongyrchol yn achosi problemau yn yr achos hwn mae'n cael ei ddefnyddio ymagwedd anuniongyrchol. Ond os ydych yn cael mynediad at y data angenrheidiol yn y flaenoriaeth gall fod yn eithaf y dull cyntaf. Pa un o'r dulliau yn optimaidd, gall benderfynu ar y rheolwyr cymwys, gan gymryd i ystyriaeth broblemau gweinyddol presennol, dymuniadau buddsoddwyr a chyngor arbenigol.

Rydym bellach yn astudio'r modd y mae'r dull uniongyrchol ac anuniongyrchol o ddadansoddiad llif arian yn cael eu cymhwyso yn ymarferol.

Mae'r dull uniongyrchol o ddadansoddiad llif cyfalaf: ceisiadau yn ymarferol

Mae'r rhan fwyaf aml, mae'r defnydd ymarferol o'r dull hwn yn cael ei berfformio gan ddefnyddio'r wybodaeth a gofnodwyd gan y fantolen y cwmni, yn ogystal ag yn y cyfrif elw a cholled. Yn yr achos hwn, activation o gynllun dosbarthu yn sy'n ystyried ffactorau fel:

• gwerthiannau net;
• dynameg o'r cyfrifon derbyniadwy a chyfrifon daladwy;
• datblygiadau a delir i gontractwyr;
• talu am nwyddau a gwasanaethau gan gwsmeriaid;
• y pris cost y cynhyrchion a gwasanaethau a werthir neu a weithgynhyrchir;
• dynameg rhestr;
• newidiadau yn y dangosyddion nodweddu treuliau a dalwyd ymlaen llaw;
• y prif cynhyrchu a chostau gweinyddol ;
• dynameg ymrwymiadau cadarn;
• y costau sy'n gysylltiedig â darparwyr gwasanaeth talu, talu cyflogau i weithwyr, trosglwyddo llog ar fenthyciadau;
• deinameg cronfeydd wrth gefn a fwriedir ar gyfer taliadau;
• gwerth yr incwm anweithredol;
• Dynamics o ddyledion a datblygiadau yn y fframwaith taliadau treth;
• swm gwirioneddol y trosglwyddiadau i'r gyllideb;
• gyfradd llif cyfalaf o weithgareddau gweithredu.

Gwobr-cylched, lle dadansoddi'r llif arian ariannol, yn caniatáu i amcangyfrif ddigon dibynadwy o effeithlonrwydd o reoli cyfalaf. Ond mae ganddo anfantais: mae'n ymarferol nid yw'n datgelu sut y gall y canlyniad ariannol yn dibynnu ar faint y cyfalaf gweithio i'r cwmni.

Yn ymarferol, efallai y bydd y dadansoddiad o'r llif arian y dull uniongyrchol fod yn arbennig yn y galw gan gwmnïau sy'n rheoli un neu eiddo arall ar sail rheoli gweithredol. Byddai'r dull ystyrir yn yr achos hwn fod yn ddefnyddiol o ran reolaeth dros p'un a yw swm y cyfalaf y cwmni i gyflawni'r ymrwymiadau yn ddigonol, o ystyried y swm cyfyngedig o arian ac asedau sy'n perthyn i berchnogaeth y cwmni.

Gallwch hefyd nodi bod y dull uniongyrchol i werthuso lefel o hylifedd o asedau'r cwmni, gan ei fod yn awgrymu datgelu strwythur cyfalaf mewn gwahanol gyfrifon, yn rhoi cyfle i ddadansoddi, beth yw'r angen y cwmni ar gyfer cyfalaf allanol - benthyciadau neu fuddsoddiadau, yn ogystal ag i bennu gallu'r cwmni i adennill buddsoddiadau neu ad-dalu benthyciadau yn seiliedig ar yr adnoddau sydd ar gael a deinameg o ddangosyddion ariannol.

Mae'r dull anuniongyrchol o ddadansoddi cyfalaf: cais yn ymarferol

dull anuniongyrchol o gyfrifo a dadansoddi rheoli llif arian yn golygu y camau gweithredu yn y camau canlynol ar waith.

Yn gyntaf, yr arianwyr y cwmni benderfynu ar y swm yr elw net. Mae'n defnyddio gwybodaeth o'r cyfrifyddu a threth adrodd.

Yn ail, mae'r ffigurau elw yn cael eu hychwanegu at y costau y mae'n rhaid i unrhyw berthynas uniongyrchol i'r symudiad cyfalaf - er enghraifft, gall fod yn dibrisio.

Yn drydydd, yn cael eu hystyried addasiadau ar gyfer asedau cyfredol a rhwymedigaethau cyfredol y cwmni.

Mae'r dull anuniongyrchol, fel eu bod yn ein galluogi i olrhain y ffordd y mae'r sefydliad yn cael ei drawsnewid i mewn i cyfalaf cronfeydd ac asedau penodol. Mae'r dull hwn - symlach o gymharu â syth a gellir eu gwireddu mewn termau mwy gweithredol.

dull cyfernod

Rydym wedi trafod dulliau dadansoddi llif arian - uniongyrchol ac anuniongyrchol, yn aml yn ategu gan ddull arall, cyfernod. Beth yw ei penodoldeb? dull Cyfernod ar gyfer astudio strwythur a symudiad cyfalaf y fenter yn caniatáu i chi:

• Mae rhywfaint o gwyriad mewn perthynas â chynllunio llifau ariannol a pherfformiad gorau posibl;
• dadansoddi effeithiolrwydd buddsoddiadau cyfalaf mewn cynhyrchu;
• asesu ansawdd y sefydliad rheoli ariannol.

Mae'r dull dan sylw, sydd yn amlwg yn seiliedig ar ei enw yn awgrymu cyfranogiad er mwyn dadansoddi'r llif arian o nifer o ffactorau. Pa un ohonynt y gellir eu galw y mwyaf poblogaidd?

Gall fod yn ffactor:

• digonolrwydd cyfalaf net;
• effeithlonrwydd llifau ariannol;
• ail-fuddsoddi.

Y ffactor cyntaf i benderfynu a oes angen trefnu arian ychwanegol er mwyn cwrdd ag ymrwymiadau ariannol presennol. Mae'r ail yn cyfeirio at ddangosyddion generalizing ac i werthuso i ba raddau y mae'r ddeinameg o ddatblygiad sefydlog y cyfalaf yn y cwmni a sut mae'n berthnasol i'r all-lif o fuddsoddiadau. Yn ei dro, gall y defnydd o trydydd ffactor yn cyfrannu at adnabod y ffactorau sy'n effeithio ar y ddeinameg ffurfio asedau anghyfredol y cwmni newydd, gan adlewyrchu, fel rheol, yn union yr un buddsoddiad yn y cwmni.

Cymhwyso ganlyniadau'r dadansoddiad o'r symudiad cyfalaf

Felly, rydym yn edrych ar y dulliau mwyaf cyffredin ar gyfer dadansoddi llif arian yn y sefydliad. Bydd yn ddefnyddiol hefyd i edrych ar y ffordd y gall canlyniadau'r dadansoddiad hwn yn cael eu cyflogi yn ymarferol.

Uniongyrchol, anuniongyrchol, dadansoddi llif arian dull cyfernod yn caniatáu rheolaeth y cwmni a phartïon eraill sydd â diddordeb, yn gyntaf oll, i gael syniad o'r hyn y trafodion ariannol penodol a wnaed yn y cwmni yn ystod y cyfnod adrodd ac o ran yr hyn y gyfrol. Gall y wybodaeth hon yn cael ei defnyddio i asesu effeithlonrwydd rheolaeth cyfalaf er mwyn gwneud y gorau model busnes y cwmni. Gall y wybodaeth ddiweddaraf ar y ddeinameg llif arian y cwmni fod yn ddefnyddiol i fuddsoddwyr, rhai sy'n gwneud penderfyniadau i fuddsoddi mewn cwmni, credydwyr, partneriaid.

oes data dibynadwy ar symudiadau cyfalaf yn y cwmni yn caniatáu i drefnu rheolaeth effeithiol. Gadewch i ni astudio'r agwedd hon yn fwy manwl.

Dynameg cyfalaf fel ffactor o wneud y gorau rheolaeth ariannol y cwmni

Rydym yn astudio dulliau sylfaenol o ddadansoddi llif arian yn caniatáu rheolwyr i ystyried, yn gyntaf oll, i ba strwythur y cyfalaf cwmni a gynrychiolir ar lefelau amrywiol. O ganlyniad, mae yn eu gwaredu data y gellir ei ddefnyddio i ganfod diffygion yn y rhan o reolaeth ariannol y cwmni.

Er enghraifft, mae dadansoddiad o'r llif arian y gall uniongyrchol dull, anuniongyrchol neu cyfernod dangos bod ariannu gormodol o weithgareddau'r cwmni nad yw'n rhagfarnu'r twf sylweddol mewn proffidioldeb, tra'n buddsoddi cyfalaf yn y maes arall o gynhyrchu all, yn ei dro, yn ysgogi twf refeniw yn sylweddol. Os bydd y dadansoddiad perthnasol yn cael ei wneud i benderfynu ar y cyfarwyddiadau i fuddsoddi yn arbennig o weithgar, gall fod yn broblem.

Gall astudio deinameg trosiant ein cwmni o gyfalaf gan ddefnyddio'r technegau a drafodwyd yn caniatáu rheoli i benderfynu pa gronfeydd meistroli fwyaf effeithiol yn yr hyn rannau o'r cwmni. Felly, efallai y dadansoddiad yn dangos bod ar gyfer yr un faint o fuddsoddiad mewn ymyl rhyng sengl uwchben strwythur, tra bod y llall - isod. Os astudiaeth perthnasol i beidio ei wneud, yna penderfynu y gall yr is-adran mwyaf effeithlon y cwmni fod yn anodd, yn enwedig os ydym yn sôn am fusnes mawr.

Rheoli arian - yr elfen bwysicaf o ddatblygu busnes. Yn union pa mor berffaith yw'r system y mae'n cael ei wneud, yn ogystal â sut ddibynadwy yw'r dulliau o'i asesu, effeithio'n fawr cystadleurwydd y cwmni. Mae dau sefydliad sy'n gweithio yn yr un segment a chael gall yr un cyfalafu ddangos gwahanol ymylon all fod yn ddyledus i reolaeth fwy effeithlon o gyfalaf yn unrhyw un o'r cwmnïau. Ymhlith y meini prawf pwysicaf ar gyfer ei adeilad - y gallu rheoli i ymchwilio ddibynadwy mesur a gwneud y gorau system gyfatebol.

Gall hyn fod yn gysylltiedig a astudiwyd gennym ddulliau. Felly, y dull uniongyrchol ac anuniongyrchol o ddadansoddiad llif arian, wedi'u hategu gan cyfernod mewn achosion lle mae ei angen, yn arfau modern a hygyrch o astudio strwythur cyfalaf yn y sefydliad, rheoli, asesu ansawdd y llifau ariannol a buddsoddi mewn cynhyrchu. Mae'r dewis o ddull yn dibynnu ar argaeledd y wybodaeth angenrheidiol, mae'r tasgau rheoli presennol yn ymwneud â gwerthuso effeithlonrwydd rheoli cyfalaf, dymuniadau perchnogion, buddsoddwyr neu gyngor arbenigol.