Llyfr arian parod, ei fathau a chynllun

Yn unol â deddfwriaeth Rwsia, pob sefydliad, gan gynnwys yr holl endidau busnes, Dylai fod yn ofynnol ar gyfer storio o'i arian rhydd i ddefnyddio gwasanaethau bancio. A dylai eu aneddiadau gyda endidau cyfreithiol eraill yn y rhan fwyaf o achosion yn cael eu cynnal gan drosglwyddiad banc. Ond yr holl dderbyniadau a treuliau parod yn yr arian cyfred cenedlaethol yn rhaid iddynt gael eu cymryd i ystyriaeth yn y llyfr arian parod. A dylai'r llyfr arian parod yn cael ei wneud yn ddieithriad, sefydliadau ac endidau busnes (o hyn ymlaen - y sefydliad), yn cynnwys entrepreneuriaid unigol sydd yn cymryd rhan yn y busnes sy'n delio ag arian parod.

Mae pob sefydliad sydd â phersonoliaeth gyfreithiol ac mae ganddo gofrestr arian parod, arian parod-lyfr sengl yn cael ei gynllunio i gymryd i ystyriaeth yr holl gynnyrch ei trafodion arian parod yn yr arian cyfred cenedlaethol. Heb gymryd i ystyriaeth y llawdriniaethau endidau ar wahân sydd wedi eu harian eu hunain. Mae pob uned o'r fath yn llyfr arian parod eu hunain ar wahân a gynlluniwyd ac a gyhoeddwyd gan y sefydliad y mae'n gysylltiedig.

llyfr arian cynllun cyffredinol fel arfer yn gyfrifoldeb yr ariannwr y sefydliad. Maent yn cyhoeddi ei dudalen teitlog, yna rhestrau wedi'u rhifo, yna gofalwch eich bod yn llinyn ynghyd llyfr arian parod a'r sêl a llofnod ei chyfarwyddwr a phrif cyfrifydd.

llyfr arian parod Mae cynnal hefyd yn cael ei gynnwys yn y dyletswyddau yr ariannwr, y mae'n rhaid iddo wneud yr holl gofnodion mewn dau gopi (gan ddefnyddio papur carbon). llyfr arian parod Taflenni wedi ei rannu yn ddwy ran - y anwahanadwy a gwisgo. Dylai'r copi cyntaf (rhan annatod), a elwir yn "rhydd" yn aros yn yr arian gofrestr ei hun. Mae'r ail gopi (rhan rhwyg) yn dwyn y teitl 'ariannwr Adroddiad "ac yn cynrychioli dogfen, lle yr adroddiadau ariannwr ar arian parod wrth law symud. Mae'r achosion cyntaf a'r ail, wrth gwrs, fod yn union yr un fath ac yn cael eu rhifo.

O ystyried bod o dan amodau presennol cofnodion cyfrifyddu yn cael ei wneud yn bennaf â'r defnydd o offer cyfrifiadurol a llyfr arian y gellir ei wneud mewn sefydliadau electronig. Fodd bynnag, rhaid tri amod hanfodol ar eu bodloni ar gyfer hyn. Yn gyntaf, rhaid i raglen gyfrifiadurol trwyddedig ar gyfer cynnal llyfr arian parod, sy'n gyson â'r awdurdodau rheoleiddio a goruchwylio perthnasol eu prynu. Yn ail, er mwyn darparu diogelwch digonol o'r cyfrifiadur a'r rhaglen yn uniongyrchol oddi wrth y mynediad heb awdurdod iddynt. Ac yn olaf, yn drydydd, mae'r ariannwr rhaid eu hyfforddi yn egwyddorion gweithio gyda rhaglen o'r fath.

Mae'r rhaglen ei hun i gynnal llyfr arian ddylai darparu nid yn unig arddangosfa weledol ei gynnwys ar y sgrin, ond argraffwch o'r un dogfennau sydd eu hangen mewn llyfr arian confensiynol, sef "rhydd" ac "Adroddiad y ariannwr." Yn ogystal, dylai'r rhaglen yn darparu awtomatig rhifo tudalennau y llyfr, a pheidio â chaniatáu ymyrraeth yr ariannwr.

Ar ddiwedd pob blwyddyn galendr (neu mewn termau eraill, os bydd angen) i gyd wedi'u hargraffu o'r blaen bob dydd "rhydd", ffeilio yn y drefn briodol yn y llyfr, sy'n cael ei ardystio yn yr un ffordd fel llyfr arian parod arferol. Yn ogystal, o fewn yr un cyfnod, llyfr arian parod ar ffurf electronig dylid eu trosglwyddo i'r cyfryngau electronig a throsglwyddo i archifau'r sefydliad.

Rheoli cywirdeb gynnal llyfr arian parod gorchymyn priodol a ddylai fod yn gyfrifoldeb y prif cyfrifydd neu, os bydd angen, ar y gweithiwr cyfrifol arall.