Beth yw'r llif arian a sut y cânt eu dosbarthu

Mewn amodau modern o reoli ariannol mewn perthynas â'r adnoddau ariannol cyfyngedig, mae'n hanfodol i bron unrhyw fenter. Yn y diwedd, ar ba mor effeithiol trefnu rheolaethau ac yn cyfarwyddo y llif arian yn dibynnu ei allu i gystadlu a llwyddo mewn busnes. Mae'r dadansoddiad o'r dangosydd hwn yn chwarae rhan bwysig wrth asesu sefyllfa ariannol y cwmni.

Mae'r cysyniad a hanfod y llif arian

Yn gyffredinol, yn dod y tymor economaidd iawn gan y «llif arian» ymadroddion Saesneg y gellir eu cyfieithu fel "llif arian". llifau arian parod yn cael eu symud cyllid menter dros cyfnod amser penodol. Mewn geiriau eraill, mae'n y gwahaniaeth rhwng derbyniadau a thaliadau am gyfnod penodol. Gyda ffigur hwn, gallwch nodi'n union sut y mae'r arian yn fudiad nad yw'n cael ei gymryd i ystyriaeth bob amser wrth bennu elw: daliadau treth, costau buddsoddi, taliadau morgais, trethi ar draul elw, ac ati Am ddatgeliad mwy cyflawn o hanfod y tymor, rydym yn ystyried y dosbarthiad o'r prif gydrannau.

Mathau o lifau arian parod

1. Yn dibynnu ar faint y prosesau busnes gwasanaeth:

• Ar draws y fenter. Mae hyn yn y ffurf fwyaf cyffredinol, gan gynnwys yr holl mewnlifoedd ac all-lifoedd arian yn y sefydliad.
• Yn ôl i'r unedau strwythurol. Gall rôl yr olaf hefyd yn gweithredu fel canolfannau o gyfrifoldeb.
• Ar drafodion busnes penodol. Mae'n wrthrych sylfaenol o reoli cronfeydd.

2. Yn dibynnu ar y math o llif arian gweithgaredd busnes fod yn:

• gan weithgareddau gweithredu. Yn gysylltiedig â'r taliadau i gyflenwyr a gwasanaethau ar gontract allanol sy'n gysylltiedig â gweithgareddau cynhyrchu. Mae hyn yn cynnwys cyflogau personél sy'n ymwneud â'r broses weithredu a'r taliadau treth cyfatebol. Ar yr un pryd y math hwn o lif arian yn dangos elw o werthu nwyddau a'r awdurdodau treth yn achos dyrannu taliadau gorfodol a ordalwyd;
• o weithgareddau buddsoddi. Mae'n cynnwys derbyniadau a thaliadau o'r buddsoddiad ariannol a real, yn ogystal ag incwm o werthu asedau anniriaethol a gwaredu asedau sefydlog, offer cylchdroi y portffolio buddsoddi a chanlyniadau trafodion tebyg eraill;
• weithgareddau ariannu. Mae'r rhywogaeth hon yn gysylltiedig â symudiad yr arian sy'n gysylltiedig â chodi benthyciadau, credydau, cronfeydd cydfuddiannol ychwanegol neu gyfalaf ecwiti, talu difidendau a llog cronedig ar adneuon, ac ati

3. Yn y cyfarwyddyd neu'r canlyniad:

• gadarnhaol. Mae'n cyfanswm yr holl elw o bob math o weithgaredd. Fel analog hefyd yn defnyddio'r ymadrodd "y mewnlif o adnoddau ariannol";
• negyddol. Mae cyfanswm nifer y taliadau yn ystod gwaith y fenter. Mewn geiriau eraill, mae hyn yn "All-lif arian".

4. Yn ôl y dull o gyfrifo'r cyfaint y llif arian yw:

• net. Mae'n cynrychioli'r gwahaniaeth rhwng yr holl incwm a gwariant;
• gros. Mae'n nodweddu pob llif cadarnhaol a negyddol am gyfnod adrodd penodol.

5. O ran digonolrwydd:

• dros bwysau. Refeniw yn fwy na'r angen y cwmni;
• brin. Mae'r mewnlifiad o arian o dan y gwir anghenion y fenter.

6. Fel amser yn gwerthuso'r llif arian yw:

• Gwir, o ystyried maint y foment bresennol;
• Dyfodol, o ystyried y gost i'r cyfnod ddod penodol.

7. Yn ôl y parhad ffurfio:

• rheolaidd (fel arfer ei fod yn gysylltiedig â gweithgareddau gweithredol);
• arwahanol (o ganlyniad i drafodion busnes un-off, fel prynu trwydded, cymorth, prynu cymhleth eiddo, ac ati grant).

8. Sefydlogrwydd bylchau amser yn ystod y maent yn cael eu ffurfio, llif arian rheolaidd yw:

• Rheolaidd ar gyfnodau amser rheolaidd o fewn y cyfnod. Un enghraifft yw'r blwydd-dal.
• Rheolaidd gyda cyfnodau amser afreolaidd o fewn yr un cyfnod (ee, taliadau prydles gydag amserlen talu arbennig).

Mae'r dosbarthiad uchod yn rhoi cyfle i fyfyrwyr wneud yn fwy llawn ac yn bwrpasol allan cynllunio, cyfrifyddu a dadansoddi llif arian y cwmni, beth bynnag y cwmpas ei weithgareddau.